धोखाधड़ी से बढ़ाए गए शेयरों से लाभ अपराध की आय के रूप में योग्य है: दिल्ली उच्च न्यायालय

दिल्ली उच्च न्यायालय ने फैसला सुनाया है कि शेयर बाजार के शेयरों की ट्रेडिंग से प्राप्त मुनाफा, जिसका मूल्य धोखाधड़ी से बढ़ाया गया था, धन शोधन निवारण अधिनियम (पीएमएलए) के तहत “अपराध की आय” है।

न्यायमूर्ति अनिल क्षेत्रपाल और न्यायमूर्ति हरीश वैद्यनाथन शंकर की पीठ ने एकल न्यायाधीश के जनवरी 2023 के फैसले को चुनौती देने वाली प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) की याचिका पर सोमवार को फैसला सुनाया।

मामले में, एकल-न्यायाधीश पीठ ने पहले ईडी द्वारा जारी अनंतिम कुर्की आदेश (पीएओ) को रद्द कर दिया था, जिसमें इससे अधिक मूल्य की संपत्ति कुर्क की गई थी। ₹प्रकाश इंडस्ट्रीज लिमिटेड (पीआईएल) और उसकी समूह कंपनी, प्रकाश थर्मल पावर लिमिटेड (पीटीपीएल) से संबंधित 122 करोड़।

ईडी के अनुसार, जनहित याचिका में फर्जी तरीके से फतेहपुर कोयला ब्लॉक का आवंटन हासिल किया गया था और बॉम्बे स्टॉक एक्सचेंज को झूठा प्रतिनिधित्व किया गया था कि आवंटन पहले ही दिया जा चुका था। इस गलतबयानी के कारण कथित तौर पर पीआईएल के शेयर मूल्य में भारी वृद्धि हुई ₹31 से ₹254.60- जिसके बाद कंपनी और उसके प्रमोटरों ने तरजीही आधार पर 62.5 लाख इक्विटी शेयर बेचे, जिससे लगभग अनुचित लाभ हुआ। ₹118.75 करोड़.

हालांकि 2012 में सुप्रीम कोर्ट ने आवंटन रद्द कर दिया था, लेकिन सीबीआई ने मामला दर्ज किया था, जिसके बाद ईडी ने भी पीएमएलए के तहत अपनी जांच शुरू की थी। ईडी ने 2018 में पीआईएल की संपत्तियों को कुर्क किया था ₹122.74 करोड़, इस आधार पर कि शेयरों की बिक्री के माध्यम से पीआईएल द्वारा प्राप्त अनुचित वित्तीय लाभ अपराध की आय है। ईडी ने दावा किया था कि ये संपत्तियां शेयरों की बिक्री से हुए मुनाफे का उपयोग करके हासिल की गईं, जिनकी कीमत गैरकानूनी तरीकों से कृत्रिम रूप से बढ़ाई गई थी।

एकल न्यायाधीश ने पीओए को रद्द कर दिया था, यह फैसला देते हुए कि शेयरों में व्यापार एक आपराधिक गतिविधि या अनुसूचित अपराध नहीं है क्योंकि यह एफआईआर, आरोप पत्र या ईसीआईआर में से किसी एक का हिस्सा नहीं बनता है, और इससे होने वाला लाभ अपराध की आय के अर्थ में नहीं आएगा।

अपनी याचिका में, ईडी के विशेष वकील जोहेब हुसैन और पैनल वकील विवेक गुरनानी द्वारा प्रतिनिधित्व किया गया ईडी ने तर्क दिया कि अपराध की आय से जुड़ी या उसके परिणामस्वरूप होने वाली कोई भी प्रक्रिया या गतिविधि मनी लॉन्ड्रिंग के दायरे में आती है और इस प्रकार तरजीही शेयरों को जारी करना और प्रीमियम आवंटन, सीधे तौर पर धोखाधड़ी वाले कोयला ब्लॉक आवंटन से जुड़ा होने के कारण, पूरी तरह से उस दायरे में आता है। हुसैन ने आगे कहा कि शेयर की कीमतों में वृद्धि से अवैध लाभ सीधे तौर पर आपराधिक साजिश और फर्जी कोयला ब्लॉक आवंटन के अनुसूचित अपराधों से जुड़ा था।

जनहित याचिका की वकालत करते हुए, वकील दयान कृष्णन ने याचिका का विरोध करते हुए कहा कि निवेशकों को तरजीही शेयरों के आवंटन के माध्यम से उनके ग्राहक के माध्यम से किए गए निवेश को अपराध की आय नहीं कहा जा सकता है।

अंततः, अदालत ने एकल न्यायाधीश के फैसले को खारिज कर दिया, यह मानते हुए कि एक अलग विधेय अपराध के बिना भी, गैरकानूनी तरीकों से उत्पन्न कानूनी लेनदेन के माध्यम से अर्जित कोई भी अवैध लाभ अपराध की आय होगी।

“इसे दूसरे शब्दों में कहें तो, भले ही वैध लेनदेन के माध्यम से धन प्राप्त करने के लिए संपत्ति के उपयोग के बाद के कार्य के संबंध में कोई अलग विधेय अपराध दर्ज नहीं किया गया है, कोयला ब्लॉक आवंटन प्राप्त करने के लिए अपनाए गए अवैध तरीकों से कानूनी लेनदेन के माध्यम से उपयोग किए गए अवैध लाभ का वर्गीकरण अभी भी ‘अपराध की आय’ के रूप में माना जाएगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि आय प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से, एक अनुसूचित अपराध से संबंधित मूल आपराधिक गतिविधि के लिए पता लगाने योग्य है, “अदालत ने कहा।

इसमें कहा गया है, “उपरोक्त तथ्यों और परिस्थितियों को एक साथ पढ़ने पर पीआईएल के शेयर मूल्य में वृद्धि और कोयला ब्लॉक आवंटन के बीच एक स्पष्ट संबंध स्थापित होता है, जिससे प्रथम दृष्टया इस न्यायालय की अंतरात्मा संतुष्ट हो जाती है कि पीआईएल को पीएओ जारी करना गलत नहीं हो सकता है। इसलिए, भले ही अधिमान्य आधार पर शेयर आवंटन एक “कानूनी लेनदेन” प्रतीत होता है, लेकिन इसकी नींव स्वाभाविक रूप से निदेशालय को सक्षम करने वाले मुख्य विधेय अपराध के तहत गलत बयानी और धोखाधड़ी में निहित है। ऐसे लेन-देन का पता लगाना और उसे अपराध की आय से जोड़ना।”